БанкротствоДаже успешно развивающийся бизнес может со временем столкнуться с таким неприятным моментом, как финансовая несостоятельность, но тенденцию к этому всегда можно предусмотреть. Для этого необходимо проводить ряд мер, которые позволят оценить и не допустить краха компании. Оценка потенциального банкротства должна стать неотъемлемой частью организации и контроля вашего бизнеса.

Виды банкротства

Само по себе банкротство — это признак финансового состояния предприятия, который подтверждает неспособность последнего выполнять обязательства перед кредиторами на протяжении трех месяцев с момента установленного срока выплаты платежей.
Специалисты выделяют следующие виды данного явления:

  • принудительное — как результат кризисной политической и экономической ситуации в стране;
  • фиктивное — в результате преднамеренного признания организацией себя неплатежеспособной с целью получения отсрочки погашения взятых  обязательств;
  • умышленное — созданное искусственно владельцем компании в своих личных целях;
  • неосторожное — возникшее в результате безграмотных действий или сомнительных операций;
  • техническое — обычно обусловлено существенной дебиторской задолженностью;
  • юридическое — как результат невозможности вернуть платежеспособность.

Для того чтобы избежать перечисленные виды краха, необходимо проводить всесторонний анализ хозяйственной деятельности предприятия.

Причины возникновения неплатежеспособности

Оценка потенциального банкротства предприятия должна проводиться за максимально больший период времени. Для ее проведения необходимо понимать, что именно может вызвать финансовый кризис. Причин можно назвать две:

  1. Внешние факторы. Как правило, они обусловлены нестабильностью внешних экономических условий. Они подразделяются на национальные и международные. Несложно предположить, что на глобальном международном уровне банкротство может быть вызвано состоянием мировой системы финансов, движения капитала внутри нее, международной конкуренцией. В рамках же государства воспрепятствовать нормальной работе компании могут необоснованная политика правительства в вопросах экономики, инфляция, несовершенная база законов, нестабильная политика, кризисные процессы в обществе.
  2. Внутренние факторы. К их числу можно отнести несовершенство форм и методов ведения дел внутри самой компании. Это может быть и низкая предпринимательская способность управляющего состава, и неправильно выбранный сегмент рынка, и позиция самой компании в нем.Оценка потенциального банкротства

В целом именно внутренние факторы и становятся причиной краха компании, поскольку даже в период кризисных ситуаций в стране, маленьким компаниям всегда проще сделать реорганизацию, внедрить новые методы работы. Отсутствие таких мер говорит о низкой способности владельцев компании приспосабливаться к меняющимся условиям.

Как провести анализ

Приступая к рассмотрению дел  компании, нелишним будет знать, что сам процесс банкротства имеет три стадии: скрытая, финансовый кризис, явная. Анализ вероятности банкротства организации включает в себя изучение следующих показателей:

  • финансовых;
  • платежеспособности;
  • инвестиционной активности;
  • изменений в  организационной структуре предприятия.

В качестве методов анализа выступают экономико-математические принципы, экспертные оценки, которые в состоянии выявить предполагаемые возникшие трудности в компании. Существуют три подхода к оценке возможного банкротства.Возникновение неплатежеспособности

Согласно формализованным и неформализованным критериям

Здесь анализу подлежат:

  • повторяющиеся убытки в хозяйственной деятельности;
  • необоснованное использование краткосрочных займов с целью финансирования долгосрочных проектов;
  • низкий показатель ликвидности;
  • невыполнение обязательств по выплатам перед кредиторами;
  • наличие залежалых товаров;
  • высокий показатель дебиторской задолженности;
  • потеря ключевых специалистов управленческого состава;
  • участие в судебных делах;
  • потеря основных контрагентов;
  • получение отказов в кредитовании.

Анализ возможной неплатежеспособности на основе методических рекомендаций

Оценка банкротства по данному принципу может выявить три состояния финансовых возможностей предприятия: текущая неплатежеспособность, критическая и сверхкритическая.

Последняя свидетельствует о том, что удовлетворить притязания кредиторов по вопросу долгов компании собственник сможет уже только путем ликвидации бизнеса. Выявление данного положения дел возможно осуществить на основании формулы Бивера (вставить фото). В случае, если полученный коэффициент не превышает 0,2, предприятие можно считать убыточным.