БанкротствоПонятие и признаки банкротства субъекта хозяйственной деятельности — достаточно важные понятия. В частности, знание этих критериев поможет определить, стоит иметь дело с конкретным контрагентом, или нет.

Законодательные нормы

Институт банкротства в России регулируется ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», принятом в 2002 году. На сегодняшний день действует редакция этого нормативного акта от 29.06.2015 года. В соответствии с этим документом, понятие «банкротство» обозначает отсутствие способности должника выполнять возложенные на себя обязательства и признание этого фактора арбитражным судом.

Так как с недавнего времени в России банкротом себя могут объявить и физические лица, то различают отдельно признаки финансовой несостоятельности граждан и предприятий. Они описаны в ст. 3 ФЗ «О несостоятельности» и трактуются следующим образом:

  • неплатежеспособным считается гражданин, когда он не может справиться с взятыми на себя обязательствами или осуществить погашение платежей на протяжении более, чем трех месяцев, и сумма его долгов превышает размер принадлежащего ему имущества;
  • признаки банкротства юридического лица: организация не может выполнить требования кредиторов по оплате дольше, чем в течение трех месяцев с даты, когда они должны были совершиться;
  • индивидуальный предприниматель объявляется несостоятельным, если он не может в течение трех месяцев погасить задолженность в размере не менее 10 тысяч рублей, независимо от того, превышает его имущество размер обязательств, или нет.

Разновидности банкротства

В зависимости от причин банкротство бывает:

  • реальным. Возникает по причине некачественного управления и как следствие утраты активов и капитала, что неминуемо приводит к ситуации, когда предприятию нечем рассчитываться по долгам. И, как результат, — прекращение работы и утрата бизнеса. Все это признается арбитражным судом как главные причины, повлекшие несостоятельность юрлица;
  • в связи с несостоятельным бизнесом. Этот термин используется в международной практике и обозначает направления деятельности, которое не пользуется популярностью и приносит убытки своим владельцам, хотя само предприятие еще официально не признано банкротом;
  • временным. Возникает при неправильной организации производства и его неэффективном управлении, когда величина активов превышает размер пассивов, но при этом объемы дебиторской задолженности и готовой продукции на складах выше нормативных показателей. Если вовремя начать проводить правильную антикризисную политику, то можно вернуть платежеспособность предприятию;Признаки банкротства
  • умышленным. Характеризуется преднамеренными попытками руководства предприятия довести его до банкротства, ухудшить его платежеспособность. Все их действия продиктованы личными интересами и возможной выгодой от ликвидации предприятия. Доведение до умышленного банкротства уголовно наказуемо;
  • фиктивным. Распространение неправдивой информации о платежеспособности предприятия с целью ввести в заблуждение кредиторов и добиться от них более лояльных условий погашения задолженности. За объявление фиктивной несостоятельности, как и за умышленное банкротство, предусмотрено уголовное наказание.

Критерии несостоятельности

Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) имеют следующие характеристики:

  • большой объем кредиторской задолженности в балансе предприятия;
  • нехватка средств для своевременного обслуживания задолженности;
  • наличие долгов в размерах: не меньше 10 тысяч рублей для физических лиц и предпринимателей, не меньше 100 тысяч рублей — для юридических лиц;
  • решение принятое арбитражным судьей о признании должника банкротом;
  • превышение размера долгов над стоимостью всего имущества должника (этот признак относится только к гражданским лицам).

Этапы банкротства

 Чтобы признать субъекта хозяйственной деятельности несостоятельным, необходимо пройти следующие этапы:

  • Наблюдение. В соответствии решению арбитражного суда назначается временный арбитражный управляющий, в обязанности которого входит процедура наблюдения за деятельностью предприятия. Этот этап длится приблизительно 3-4 месяца, за которые управляющий должен провести анализ работы юрлица, дать свою оценку причин его убыточности и предложить возможные варианты восстановления платежеспособности.Понятие банкротства
  • Финансовое оздоровление. Этот этап возможен, если у юрлица еще остались ресурсы для восстановления. Период оздоровления длится 12 месяцев и включает в себя:
    1. мораторий на осуществление выплат;
    2. усиление мер, направленных на сохранение имущества юрлица;
    3. составление плана действий, направленного на возобновление платежеспособности предприятия;
    4. согласование плана с кредиторами и последующее неукоснительное его соблюдение.
  • Внешнее управление. Это следующий этап за финансовым оздоровлением: все они в совокупности не должны превышать 2 года. Он предусматривает привлечение внешнего управляющего, который, согласно решению суда, принимает на себя обязанности:
    1. продолжать осуществлять мероприятия в соответствии с планом оздоровления;
    2. заключать мировые соглашения с кредиторами от имени должника;
    3. не проводить операции, которые ухудшают положение юрлица;
    4. сохранять все имущество предприятия;
    5. отчитываться перед кредиторами о своей работе, направленной на улучшение платежеспособности организации.
  • Конкурсное производство. Эта стадия предусматривает удовлетворение требований кредиторов в соответствии с их очередностью путем реализации активов предприятия на открытых торгах.
  • Мировое соглашение. Это один из способов договориться с кредиторами о закрытии задолженности. Оно может заключаться на любых этапах процедуры банкротства. Целью мирового соглашения является установление кредиторами более лояльных условий погашения обязательств: реструктуризация, увеличение сроков погашения, списание долгов.